コラム

2015-11-09

自転車操業 ⑩(運転資金と黒字倒産)

「売上げが上がれば上がるほど資金繰りが苦しくなる場合」

って、どんな場合があるか?ですが、



例えば、

仕入・外注があって・在庫があって、掛取引がある場合のケースです。




新たな受注を受けると以下の資金が必要になってきます。    




①仕入を増やすので買掛金が発生します

           ↓

②出荷するまで在庫が発生します

           ↓

③売上が立つと売掛金が発生します

           ↓

④売掛金の内受取手形が発生します



この間に必要な資金の事を「運転資金」 と言います。






「運転資金」とは、

「仕入⇒在庫⇒売上⇒現金」




までのサイクル(Cash Conversion Cycle=CCC=
キャッシュ・コンバージョン・サイクル)における
仕入から資金回収されるまでに必要な資金の事を言います。



つまり、


売上が上がっても それが資金になるまでの間

①~④の資金が必要になってくるのです。



その為には、資金に余裕がない会社の場合、
自己資金では間に合わず、「借入」が必要になって
くるのです。



じゃあ、もし自転車操業の状態の会社が、

こうなってしまった場合はどうなるか?




ですが、

自転車操業の場合、自己資金がほとんどありませんから、



即、借入に走らないと行けなくなります。




借入先がなくて、どうしようもなくなれば、

倒産です。




怖いですよ。



ですから、上記のような業態で、

売上を急激に増やすと、資金繰りが急激に悪くなり

資金の手当てがつかなければ、倒産となってしまうのです。



よく、「景気が上がってくる時に倒産が増える」と言いますが、

その時期はこのような倒産が多いのです。




ですから、前回のケースで、

自転車操業で資金繰りが苦しい会社が、




「売上を上げればなんとかなる」 

と思って営業活動にまい進した結果




大きな受注がとれた時・・・・




喜んだのもつかの間・・・



資金繰りが立たなくなって



慌てて借入先を探すのに奔走したにもかかわらず、

借入ができなかった場合・・・




倒産となってしまう場合があるのです。




これを防ぐには、




前回の2つの指標



①現預金月商倍率

②自己資本比率




等を参考にしながら、現在の自社の現況を把握した上で、

十分に資金の管理をしながら、細心の注意を計って

経営して行く必要があるのです。



因みに、こういいう場合の倒産を

 「黒字倒産」  と言うのです。







「黒字倒産」





一瞬で来ますので、




怖いのです。




気を付けて下さい。

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経営コンサルタント 遠藤信行

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