コラム

2016-08-06

一時所得はどんな所得か?うまく使えばかなりトク!

税金を少しでも少なくするために知っておくと自分の生活にトクになるものがあります。その一つが今日説明します一時所得です。私もファイナンシャルプランナー業をしていますが、この一時所得の使い方を教えるだけで感謝されることもしばしばあります。この一時所得についてお話していきましょう。



一時所得というのはどんな所得か?




一時所得というのは、所得というだけあって個人が受け取る収入ですね。厳密にいうと収入と所得は、違いますがわかりやすいように収入と言っておきます。

そして国税庁のホームページでは以下のような説明がなされています。

「一時所得とは、営利を目的とする継続的行為から生じた所得以外の所得で、労務や役務の対価としての性質や資産の譲渡による対価としての性質を有しない一時の所得をいいます。この所得には、次のようなものがあります。」

(1) 懸賞や福引きの賞金品(業務に関して受けるものを除きます。)、競馬や競輪の払戻金
(2) 生命保険の一時金(業務に関して受けるものを除きます。)や損害保険の満期返戻金等
(3) 法人から贈与された金品(業務に関して受けるもの、継続的に受けるものは除きます。)
(4) 遺失物拾得者や埋蔵物発見者の受ける報労金等

つまり、給料などの継続的に受け取る種類の所得ではなく、1回だけ、この瞬間だけとかそういう種類の収入のことです。

当然一時的に受け取る所得は個人の収入になるわけで、もちろん税金はかかります。ただし、この一時所得は特別控除の枠というものがありまして、50万円がその特別控除枠になるのです。

この50万円の枠を有効に活用するとかなり税金が有利にできたりもするのです。

生命保険の受け取り方を工夫すれば税金面で有利になる!


国税庁の説明にあるように、生命保険の一時金や満期金は一時所得扱いになります。

例えば30歳の方が30年間、毎月3万円の終身保険に入っていたと仮定します。30000円×12ヶ月×30年=1080万円が支払った保険料の総額になります。

この保険で解約したら戻ってくるお金が1200万円あった場合、いくらの金額に税金がかかり、いくら税金を支払わないといけないのかを計算してみます。

解約返戻金1200万ー1080万円(実際に払った保険料)=120万円(差し引き)

増えた金額は120万円になりました。この120万円から一時所得の特別控除として50万円を引きます。120万円-50万円(特別控除)=70万円

そしてさらに70万円を1/2かけますと35万円になります。この35万円をその受け取った年の給与所得や事業所得などと合算して(総合課税)、納める税金額を計算することになります。

例えば所得税率が15%の人であれば、35万円の15%、52500円を税金として支払うことになりますね。

さらに住民税も10%かかりますから、税負担はもう少し大きくなります。

できれば増えたお金ですから、減らしたくはないですよね。こをやな場合、受け取り方を工夫すれば税金を少なくすることもできるのです。

ではどうやって受け取ればよいのか?

自分のことに当てはめた場合、心配になるケースもあると思います。そんな相談に応えるべく私はFPとしてアドバイスを行っています。どうぞご遠慮なくご相談ください。

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