コラム

 公開日: 2011-02-03  最終更新日: 2012-02-29

【確定申告間近!! 知らないと損する!手続き忘れ・漏れには注意】


そろそろ確定申告の時期が近づいてまいりました。
今年は大きな制度変更はないのですが、確定申告すると税金が戻る可能性があるのに、知らないばっかりにうっかり損をしている人も少なからずいるかもしれません。
また、以前のメールニュースでお伝えしているように、確定申告が必要な方も当然ながらいらっしゃいます。
今回は、「知らないと申告漏れになったり、税金を取り戻せる機会を逸してしまう」場合を中心にお伝えしたいと思います。

中川会計では只今、確定申告も受付中です。今回の記事以外でも申告の事でお困りの方がございましたら、

お電話にてお問い合わせ下さい。お客様の立場に立ったアドバイスをさせていただきます。

TEL:06-6208-6231、06-6208-6230

例えば、会社に勤めている方では、
・年末調整後にお子様が誕生になられた方
・年の途中で退職された方
は、確定申告すると税金が戻ってくる可能性があります。

他に、確定申告すると受けられる控除に「医療費控除」「住宅ローン控除」「雑損控除」「株式の配当や売却損益の損益通算」などが挙げられます。
よく知られている医療費控除は、年間の医療費が10万円を超えた場合に所得控除を受けられるというものです。ただ、所得の合計額が200万円未満の方は、「所得の5%」を超えた場合に医療費控除を受けられることはあまり知られていないのではないでしょうか?
年収が少ない人は、10万円以下でも医療費控除が受けられることがあるのです。
例えば、所得が150万円の方なら、150万×5%=75,000円を超えれば医療費控除を受けることができます。

(医療費から差し引かなくてはならないものもあります。健康保険から給付される「高額療養費」「出産育児一時金」、民間保険から給付される「入院・手術給付金」「通勤給付金」など)
医療費として認められる範囲は、通院費や治療費は当然ながら含まれるのですが、病院までの交通費も計上できます。
又、市販の「風邪薬」や「胃腸薬」も、対象になります。但し、予防的なもの(インフルエンザなどの予防接種代やサプリメントなど)は、対象外となります。

住宅ローン控除は、納める税金からダイレクトに差し引く「税額控除」なので、その影響は大きくなります。
住宅を購入した最初の年は、確定申告が必要となります。
次の年からは、会社員の方は年末調整で手続きが終了します。ただ、年末調整で書類を出し忘れた方は確定申告が必要になってきますのでご注意!
忘れても5年は遡って申告できますが、気をつけるべきは、住宅ローン控除を忘れた年に運悪く?確定申告をしていた場合は、「更正の請求」となり、1年分までしか遡って申告できなくなってしまいます。
住宅ローンを組んだ最初の年は申告を忘れないようにしましょう。

住宅ローンの控除枠よりも所得税の金額が少ないと、控除枠が余ってしまいますが、その分は自動的に住民税の控除に回ります。
また、一般の住宅ローン控除と併用できない住宅ローン控除もあります。(長期優良住宅の購入や省エネ・バリアフリー化工事に係る住宅ローンなど)
但し、"ローンを組まないで"長期優良住宅を購入されたり、省エネ・バリアフリー化工事を行った建築費用は、「特別税額控除」となり、一般の住宅ローン控除と併用できるのです。
更に、耐震改修など、規定にあてはまるリフォームに関しては「特別控除」を受けられるので、一般の住宅ローン控除と一緒に使えます。

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税理士法人AIO(アイオー) [ホームページ]

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